Калькулятор УСН для ИП

Налог за 2026 год на «Доходах» и «Доходах минус расходы» — со взносами 57 390 ₽ + 1% и минимальным налогом.

Ваши данные за год

Налог УСН к уплате за год

—

Фиксированные взносы 2026 57 390 ₽
Взнос 1% свыше 300 000 ₽ —
Взносы уменьшили налог на —
Всего государству (налог + взносы) —
Эффективная нагрузка от дохода —

Расчёт справочный, без учёта авансовых платежей по кварталам. Суммы взносов 2026 года проверены по данным ФНС.

Открываете ИП? Расчётные счета с бесплатным обслуживанием — сравнение банков

«Доходы» или «Доходы минус расходы»

Грубое правило: если подтверждённые расходы стабильно превышают 60% доходов — выгоднее объект «Доходы минус расходы», иначе — «Доходы». На объекте «Доходы» налог уменьшается на страховые взносы: ИП без работников с доходом до ~1,5 млн ₽ в год нередко сводит налог почти к нулю за счёт взносов.

Не забывайте про региональные льготы: субъекты РФ вправе снижать ставку до 1% на «Доходах» и до 5% на «Доходах минус расходы», а для новых ИП в производственной, социальной и научной сферах действуют налоговые каникулы.

Похожие инструменты

Налог самозанятого Налоговый вычет за квартиру Калькулятор вклада

Частые вопросы

Какие взносы ИП платит за себя в 2026 году?
Фиксированные взносы — 57 390 ₽ за год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. С 2023 года это единый платёж: делить его на пенсионную и медицинскую часть не нужно, распределение по фондам делает казначейство. Максимум дополнительного взноса — 321 818 ₽. Фиксированную часть платят до 28 декабря 2026 года, 1% — до 1 июля 2027 года.
Как взносы уменьшают налог на УСН «Доходы»?
ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя — вплоть до нуля. ИП с работниками — не более чем на 50%. С 2023 года уменьшать налог можно на взносы, подлежащие уплате в этом году, не дожидаясь их фактической оплаты.
Что такое минимальный налог на УСН «Доходы минус расходы»?
Если налог по ставке 15% оказался меньше 1% от годовых доходов (или получен убыток), платится минимальный налог — 1% от всех доходов. Разницу можно учесть в расходах следующих лет.
Какие лимиты УСН в 2026 году?
Право на УСН сохраняется, пока доход за год не превысил 490,5 млн ₽. Отдельно считается порог по НДС: с 2026 года освобождение действует только до 20 млн ₽ дохода — раньше было 60 млн. Перешагнули 20 млн — со следующего месяца становитесь плательщиком НДС, но с упрощёнки не слетаете. Ставку региона проверьте на сайте ФНС: в калькуляторе её можно изменить.
Считает ли калькулятор НДС?
Нет, здесь только налог по УСН и взносы. Если ваш доход перевалил за 20 млн ₽, к расчёту добавится НДС — его ставка зависит от выручки и выбранного варианта, и считать её нужно отдельно.